Zusammenfassung
- Monatliche Freigrenze: 50 € pro Mitarbeitenden, zusätzlich zum Arbeitslohn (kein Gehaltsverzicht).
- Der Gutschein muss eine Sachzuwendung sein und § 2 Abs. 1 Nr. 10 ZAG erfüllen — also Closed-Loop oder kontrolliertes Akzeptanznetz. Reine Open-Loop-Prepaid-Karten sind ausgeschlossen.
- Nicht genutzte Beträge sind nicht übertragbar. Eine Überschreitung der 50 € in einem Monat macht den gesamten Betrag steuerpflichtig.
- Zusätzlich zur 50-€-Grenze sind Aufmerksamkeiten zu persönlichen Anlässen bis 60 € pro Anlass steuerfrei.
Voraussetzungen
- Karte ist Closed-Loop oder kontrolliertes Akzeptanznetz (ZAG-konform).
- Zusätzlich zum Arbeitslohn, kein Gehaltsverzicht.
- Summe aller Sachbezüge im Monat ≤ 50 € pro Empfänger.
- Dokumentation pro Mitarbeitenden und Monat (Lohnkonto).
Anerkannte Anlässe
- Jeder Monat (Monatsfreigrenze)
- Geburtstag, Hochzeit, Geburt eines Kindes (bis 60 €, Aufmerksamkeit)
Geschäftspartner
Geschenke an Geschäftspartner sind bis 50 € pro Empfänger und Wirtschaftsjahr abzugsfähig (§ 4 Abs. 5 EStG, angehoben von 35 € durch das Wachstumschancengesetz zum 1. Januar 2024). Darüber hinaus nicht abzugsfähig; alternativ Pauschalierung mit 30 % nach § 37b EStG durch den Schenker.
Welche Marken sind hier steuerlich geeignet?
Diese Closed-Loop-Marken erfüllen in Deutschland regelmäßig die steuerlichen Voraussetzungen. Wählen Sie eine Marke für die B2B-Detailseite mit Bestellinformationen.
- Zalando-Gutschein für Mitarbeitende →
- Starbucks-Guthaben fürs Team →
- Spotify-Abo als Benefit →
- Airbnb-Guthaben zum Jubiläum →
- Tinggly-Erlebnis als Anerkennung →
- IKEA als praktisches Sachbezug-Geschenk →
Marketplaces und Prepaid-Karten gelten in Deutschland meist als steuerpflichtiger Arbeitslohn. Details finden Sie auf der jeweiligen Marken-PDP.
Ist das steuerfrei?
Wählen Sie Land, Empfänger, Betrag und Anlass — wir zeigen die voraussichtliche steuerliche Einordnung mit Hinweisen. Keine Rechtsauskunft.
Ist das steuerfrei?
Typischerweise von Einkommensteuer und Sozialabgaben befreit.
- •Die Karte muss Closed-Loop oder kontrolliertes Netz sein (ZAG-konform). Open-Loop-Prepaid ist ausgeschlossen.
- •Alle Bedingungen müssen gleichzeitig erfüllt sein — siehe Länderseite.
- •Der Estimator liefert allgemeine Hinweise auf Basis veröffentlichter Regeln. Keine Steuerberatung — mit Steuerberater abstimmen.
Keine Steuerberatung — vollständige Regel und Quellen auf der Länderseite.
Zum Länderführer →Häufige Fragen
Ist ein Amazon.de-Gutschein ein steuerfreier Sachbezug?
Nein. Amazon.de gilt als Open-Loop-Marktplatz und erfüllt nach BMF-Schreiben 2022 nicht die ZAG-Kriterien. Geeignet sind Closed-Loop-Karten oder begrenzte Multi-Händler-Karten.
Kann ich die 50 €/Monat mit den 60 € Aufmerksamkeit kombinieren?
Ja. Die 60 € Aufmerksamkeit kommen zusätzlich zur Monatsfreigrenze von 50 € — sofern ein persönlicher Anlass vorliegt und die Karte ZAG-konform ist.
Was passiert bei 60 € in einem Monat?
Der gesamte Betrag wird steuerpflichtiger Arbeitslohn — die 50 € sind eine Freigrenze, kein Freibetrag.
Quellen
- § 8 Abs. 2 EStG (Bundesfinanzministerium)geprüft 2026-03-01
- BMF-Schreiben Gutscheine (13.04.2021, IV C 5)geprüft 2026-03-01
- § 2 Abs. 1 Nr. 10 ZAGgeprüft 2026-03-01
Sprechen Sie mit einem festen Account Manager über Deutschland
Jedes Programm wird persönlich aufgesetzt. Sagen Sie uns, was Sie brauchen, und Ihr Account Manager schickt ein Angebot, mit einer Rechnung für alle Länder.
Angebot anfordernDiese Seite ist eine allgemeine Orientierung und keine Steuerberatung. Klären Sie Ihre Situation mit Ihrer Steuerberatung, bevor Sie handeln.