Zusammenfassung
- Pro Geschenk: 50 £ inkl. USt. Schon 1 Penny darüber: gesamte Befreiung entfällt.
- Karte darf weder Bargeld noch Bargeldgutschein sein (Retailer-/Multi-Retailer-Karten erlaubt).
- Keine Belohnung für Arbeit oder Leistung (z. B. keine Sales-Incentives, keine Anerkennungsprämien).
- Nicht im Arbeitsvertrag oder als Gehaltsverzicht.
- Jahresgrenze für Geschäftsführende von close companies: 300 £ pro Jahr.
- Open-Loop-Visa/Mastercard-Prepaid gelten laut HMRC als Bargeldgutscheine und sind voll steuerpflichtig — nur Closed-Loop-Retailer- oder begrenzte Multi-Retailer-Karten qualifizieren.
Voraussetzungen
- Kosten ≤ 50 £ inkl. USt.
- Kein Bargeld oder Bargeldgutschein.
- Keine Belohnung für Leistung oder Arbeit.
- Nicht vertraglich, nicht via Gehaltsverzicht.
Anerkannte Anlässe
- Geburtstag
- Weihnachten / festlich
- Hochzeit
- Geburt eines Kindes
- Anerkennung ohne Leistungsbezug
Geschäftspartner
Kundengeschenke: Vorsteuerabzug bis 50 £ pro Empfänger in 12 Monaten. Darüber: Lieferung gegen Entgelt, ggf. USt-Auslösung. Branding erhält Abzugsfähigkeit, hebt die 50-£-Grenze aber nicht auf.
Welche Marken sind hier steuerlich geeignet?
Diese Closed-Loop-Marken erfüllen in Vereinigtes Königreich regelmäßig die steuerlichen Voraussetzungen. Wählen Sie eine Marke für die B2B-Detailseite mit Bestellinformationen.
- Zalando-Gutschein für Mitarbeitende →
- Starbucks-Guthaben fürs Team →
- Spotify-Abo als Benefit →
- Airbnb-Guthaben zum Jubiläum →
- Tinggly-Erlebnis als Anerkennung →
- IKEA als praktisches Sachbezug-Geschenk →
Marketplaces und Prepaid-Karten gelten in Vereinigtes Königreich meist als steuerpflichtiger Arbeitslohn. Details finden Sie auf der jeweiligen Marken-PDP.
Ist das steuerfrei?
Wählen Sie Land, Empfänger, Betrag und Anlass — wir zeigen die voraussichtliche steuerliche Einordnung mit Hinweisen. Keine Rechtsauskunft.
Ist das steuerfrei?
Typischerweise von Einkommensteuer und Sozialabgaben befreit.
- •Trivial Benefits dürfen weder vertraglich noch via Gehaltsverzicht sein.
- •Alle Bedingungen müssen gleichzeitig erfüllt sein — siehe Länderseite.
- •Der Estimator liefert allgemeine Hinweise auf Basis veröffentlichter Regeln. Keine Steuerberatung — mit Steuerberater abstimmen.
Keine Steuerberatung — vollständige Regel und Quellen auf der Länderseite.
Zum Länderführer →Häufige Fragen
Ist eine Amazon-UK-Karte ein Bargeldgutschein?
Nein. Bargeldgutscheine sind in Bargeld einlösbar. Retailer-Karten (Amazon, John Lewis, M&S) sind Non-Cash Vouchers und können Trivial Benefits sein, sofern die übrigen Bedingungen erfüllt sind.
Kann ich jeden Monat eine 50-£-Karte geben?
Für reguläre Mitarbeitende: ja, keine Jahresgrenze. Für Geschäftsführende von close companies: maximal 300 £ pro Steuerjahr.
Was ist mit Sales-Reps, die ein Quartalsziel erreichen?
Leistungsbezogene Belohnungen erfüllen die dritte Bedingung nicht. Über Payroll oder PSA abwickeln.
Quellen
- ITEPA 2003 s.323A (legislation.gov.uk)geprüft 2026-03-01
- HMRC EIM21863 — Trivial benefitsgeprüft 2026-03-01
- HMRC guidance — Expenses and benefits: trivial benefitsgeprüft 2026-03-01
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Angebot anfordernDiese Seite ist eine allgemeine Orientierung und keine Steuerberatung. Klären Sie Ihre Situation mit Ihrer Steuerberatung, bevor Sie handeln.