Samenvatting
- Gift cards aan medewerkers zijn cash equivalents. De de minimis fringe-uitzondering (IRC §132(e)) is niet van toepassing — zie Rev. Rul. 2004-109 en TAM 200437030.
- Behandeling: nominale waarde toevoegen aan W-2-loon en federaal, FICA en state inhouden.
- Klantgeschenken: aftrekbaar tot $ 25 per ontvanger per belastingjaar (IRC §274(b)). Bijkomende kosten (gravure, verpakking, verzending) tellen niet mee.
- Betalingen aan onderzoeksdeelnemers/contractors: vanaf $ 600/jaar 1099-NEC / 1099-MISC; W-9 (US) of W-8BEN (buitenland) verzamelen.
Voorwaarden
- Werknemerskaarten altijd via payroll (federaal/FICA/state inhouden).
- Klantgeschenken: aftrek tot $ 25 per ontvanger per jaar, per ontvanger gelogd.
- Onderzoek/contractor-uitbetalingen ≥ $ 600: vooraf W-9 of W-8BEN.
Erkende gelegenheden
- Elk (elk bedrag is belastbaar loon)
Relatiegeschenken
Aftrek $ 25 per ontvanger per belastingjaar (IRC §274(b)). Echtgenoten of partners van hetzelfde bedrijf tellen als één ontvanger. Promotie-items met logo ≤ $ 4 vallen buiten het plafond.
Welke merken zijn hier fiscaal geschikt?
Deze closed-loop merken passen doorgaans binnen de fiscale regels in Verenigde Staten. Kies een merk voor de zakelijke PDP met bestelinformatie.
- Nordstrom-cadeaukaart voor personeel →
- Starbucks-tegoed voor teams →
- Spotify-abonnement als perk →
- Airbnb-tegoed voor jubilea →
- Tinggly-belevenis als attentie →
- IKEA als praktisch WKR-geschenk →
Marketplaces en prepaid-kaarten worden in Verenigde Staten meestal als loon of belastbaar gezien. Lees waarom op de betreffende merk-PDP.
Is dit belastingvrij?
Vul land, ontvanger, bedrag en gelegenheid in. We geven een waarschijnlijke fiscale behandeling met kanttekeningen — geen advies.
Is dit belastingvrij?
Gift cards aan US-medewerkers zijn altijd belastbaar loon, ongeacht het bedrag. Via payroll (federal/FICA/state).
- •Deze estimator geeft algemene info op basis van gepubliceerde regels. Geen fiscaal advies — bevestig met je accountant.
Geen fiscaal advies — volledige regel en bronnen op de landenpagina.
Lees de landengids →Veelgestelde vragen
Is een gift card van $ 10 aan een medewerker echt belast?
Ja. De IRS behandelt elke gift card aan medewerkers als cash equivalent — geen de minimis-drempel. Verwerk via payroll.
En een kalkoen voor Thanksgiving?
Een fysiek low-value item (kalkoen, ham) kan als de minimis fringe vrijgesteld zijn. Een gift card om een kalkoen te kopen niet.
Kunnen we de belasting gross-uppen?
Ja, gross-up is gebruikelijk. Met supplemental rate (vaak 22 % federal + state + 7,65 % FICA) het brutobedrag verhogen tot het netto het cadeau matcht.
Bronnen
- Rev. Rul. 2004-109 (IRS)geverifieerd 2026-03-01
- IRS Publication 15-B — De minimis fringe benefitsgeverifieerd 2026-03-01
- IRC §274(b) — $25 client gift limitgeverifieerd 2026-03-01
Spreek een vaste accountmanager over Verenigde Staten
Elk programma wordt persoonlijk opgezet. Vertel wat je nodig hebt en je accountmanager stuurt een offerte, met één factuur voor alle landen.
Vraag een offerte aanDeze pagina is algemene informatie, geen fiscaal advies. Stem je eigen situatie af met je accountant of belastingadviseur voordat je hierop handelt.